Przychód z podnajmu umeblowanego pokoju, w mieszkaniu bądź w domu w którym mieszkamy, jest nieopodatkowany do kwoty £7500 rocznie (do £3750 jeśli wynajmujemy mieszkanie wspólnie, np. z małżonka). Dotyczy to zarówno właścicieli, jak i osób, które wynajmują dom bądź mieszkanie. Jeśli nie rozliczamy się co roku, gdyż np. jesteśmy tylko zatrudnieni, to nie musimy nawet składać rozliczenia podatkowego, gdy osiągamy dodatkowy przychód z podnajmu do tego progu.

Niewielki dochód z własnej działalności, bądź dopiero zaczynasz działalność?
Jeśli przychód z samozatrudnienia wynosi do £1000 rocznie, nie trzeba ani rejestrować działalności, ani rozliczać tego przychodu. Jeśli np. jesteśmy zatrudnieni i chcemy spróbować swoich sil w działalności na własną rękę, można spokojnie zacząć działać i dopiero jeśli przychód przekroczy ten próg, należy podjąć kroki by zarejestrować swoją działalność w HMRC. Dla osób zatrudnionych pozwala to tez zarobić niewielkie kwoty bez konieczności rozliczenia. Musimy jednak prowadzić i zachować wymaganą dokumentację związaną z otrzymywanym dochodem. W związku z tym powinniśmy wystawiać rachunki klientom, dokumentujące zarobione pieniądze.

Dodatkowy dochód związany z nieruchomością
Bez płacenia podatku dochodowego możemy tez zarobić do £1000 na działalności związanej z nieruchomością (a w przypadku, gdy nieruchomość posiadamy, bądź wynajmujemy wspólnie, jest to do £1000 na osobę, razem do £2000). Pod pojęciem takiej działalności mieści się wynajem garażu, lub np. odpłatne udostępnienie miejsca parkingowego. Dzięki popularności serwisów internetowych, takich jak justpark.com, okazjonalne wynajęcie miejsca parkingowego jest niezwykle łatwą metodą zarobienia dodatkowych pieniędzy. Warto rozważyć taka opcje, szczególnie jeśli mieszkamy w miejscu, gdzie w pobliżu odbywają się np. imprezy sportowe.

Dojazdy do tymczasowego miejsca pracy
Jeśli jesteśmy zatrudnieni i pracodawca wysyła nas do pracy w tymczasowej lokalizacji, możemy odliczyć koszty dojazdu do tymczasowego miejsca pracy, poprzez rozliczenie podatkowe, bądź poprzez uproszczoną deklarację do HMRC. Rozliczyć możemy koszty przejazdów transportem publicznym, bądź kwotę 45 pensów za milę (do 10 000 mil rocznie) jeśli dojeżdżamy własnym samochodem.

Odliczenie za koszty związane z pracą
Jeśli jesteśmy zatrudnieni i pracodawca wymaga od nas zakupu własnych narzędzi, bądź odzieży ochronnej, i taki wymóg jest stawiany każdemu pracownikowi na tej samej pozycji oraz pracodawca nie zwraca poniesionych kosztów, to możemy zakup odliczyć od dochodu do opodatkowania. Dodatkowo, jeśli w pracy musimy być ubrani w uniform i pierzemy go w domu, możemy odliczyć stałą stawkę, w zależności od naszego zawodu (stawki zaczynają się od £60 rocznie).

Oszczędzanie na kontach ISA
W ciągu roku można zainwestować na koncie ISA do £20 000 rocznie. Istnieją różne rodzaje kont ISA, w tym zwykle oszczędnościowe jak i inwestycyjne, dzięki którym możemy zakupować akcje, obligacje czy fundusze inwestycyjne. Odsetki oraz wzrost wartości z inwestycji w przypadku zainwestowania w akcje, bądź fundusze jest nieopodatkowany. Jeśli posiadamy znaczne oszczędności, warto wykorzystać zwolnienia podatkowe oferowane poprzez konta ISA.

Junior ISA
Konto oszczędnościowe z myślą o dzieciach. Pieniądze zainwestowane będą mogły być wypłacone dopiero przez dziecko po 18-stych urodzinach. Limit roczny wpłat jest mniejszy i wynosi £4260. Może to być ciekawe rozwiązanie dla osób, które pobierają zasiłki i którym ewentualne oszczędności mogłyby „zaszkodzić” w postaci zmniejszonej pomocy od Państwa, a które jednocześnie chciałyby jakieś kwoty odłożyć na poczet przyszłych wydatków (np. wydatków na studia). Oszczędności na koncie Junior ISA są „zamrożone”, dlatego nie wypływają na łączną sumę oszczędności rodziców, a w związku z tym nie mają wpływu na pobierane zasiłki. Ale należy pamiętać o tym, że dziecko, gdy osiągnie 18 lat, będzie mogło zdecydować na co wydać oszczędzone pieniądze.

Konta Lifetime ISA zostały stworzone z myślą o oszczędzaniu na emeryturę, bądź na zakup pierwszego mieszkania. Nasze wpłaty powiększane są o 25% dopłat rządowych. Na tym koncie można odłożyć maksymalnie £4000 rocznie

Lifetime ISA
Szczególnym kontem ISA, na które warto zwrócić uwagę jest konto „Lifetime ISA”. Konta Lifetime ISA zostały stworzone z myślą o oszczędzaniu na emeryturę, bądź na zakup pierwszego mieszkania. Nasze wpłaty powiększane są o 25% dopłat rządowych. Na tym koncie można odłożyć maksymalnie £4000 rocznie. Jeśli wykorzysta się całą dozwoloną kwotę, to nasze oszczędności zostaną powiększone o £1000, do £5000. Jako, że jest to konto ISA, odsetki zarobione na oszczędnościach nie są opodatkowane. Ale uwaga:

• konto można założyć tylko przed 40 rokiem życia
• dopłaty do wpłat obowiązują do 50 roku życia
• aby zatrzymać rządowy bonus, pieniądze możemy wypłacić tylko w celu zakupu pierwszej nieruchomości (o wartości do £450000), bądź po 60 roku życia
• jeśli wypłacimy pieniądze w innym celu, stracimy trochę więcej niż bonus, gdyż „kara” za wypłatę pieniędzy w innym celu to 25% od powiększonej kwoty. Przykładowo jeśli wpłacimy £4000, rząd powiększy kwotę do £5000 poprzez £1000 bonusu. Wypłacając pieniądze przed 60 rokiem życia i nie w celu nabycia pierwszej nieruchomości, zostaniemy obciążeni „karą” 25% od £5000, czyli £1250.
• konto powinniśmy posiadać przynajmniej 12 miesięcy, zanim będziemy mogli skorzystać z bonusu na zakup pierwszej nieruchomości
• jeśli kiedykolwiek posiadaliśmy nieruchomość gdziekolwiek na świecie, w tym oczywiście też w Polsce, nawet jeśli to była współwłasność, bądź nieruchomość odziedziczona i zaraz potem sprzedana, niestety nie spełniamy kryteriów „first-time buyer”, co oznacza, że rządowe dopłaty na tym koncie możemy wykorzystać tylko w celu oszczędzania na emeryturę.

Dla osób, które planują zakup pierwszej nieruchomości, ale nie wcześniej niż za 12 miesięcy, jest to jednak bardzo interesująca propozycja, by przyspieszyć odłożenie wymaganej kwoty na depozyt.

Powyższe przykłady mogą pomóc w podwyższeniu dochodu oraz pokazują, że warto poświecić trochę czasu na zarządzanie własnymi finansami i na sprawdzenie, czy możemy oszczędzić korzystając z istniejących przepisów. Szukając korzystnych rozwiązań dopasowanych do osobistej sytuacji warto rozważyć pomoc profesjonalnego doradczy finansowego albo biura księgowego.

Tomasz Wiadrowski